Право на послабления имеют получатели государственной пенсии, а также мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет. Для работающих пенсионеров действуют те же условия.

Если полного освобождения нет, уведомление поступит не позднее 10 октября 2026 года. Его направят в личный кабинет налогоплательщика, на «Госуслуги» или заказным письмом. Налоги за 2025 год нужно заплатить до 1 декабря 2026 года.

Налог на имущество

Пенсионеры не платят сбор за один объект каждого вида:

  • жилой дом;
  • квартиру или комнату;
  • гараж или машино-место;
  • хозяйственную постройку площадью до 50 кв. м;
  • мастерскую, ателье или творческую студию.

Льгота действует, если недвижимость не используют для бизнеса. Такое правило устанавливает статья 407 Налогового кодекса.

При наличии нескольких объектов одного типа владелец может выбрать недвижимость для освобождения от платежа. Об этом нужно сообщить в налоговый орган через личный кабинет на сайте ФНС России или МФЦ.

Для остальных объектов предусмотрен вычет: 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м для комнаты и 50 кв. м для дома. Налоговую базу уменьшают на кадастровую стоимость этой площади согласно статье 403 НК.

Сбор также не начисляют за недвижимость на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО, если власти приняли решение об эвакуации жителей.

Земельный налог

Пенсионеры и предпенсионеры освобождены от платежа за участок площадью до шести соток. Правило распространяется на садовые и дачные земли, а также участки для индивидуального жилищного строительства в России.

Если площадь превышает шесть соток, начисление проводят только на разницу. Местные власти вправе вводить дополнительные послабления.

От налогообложения также освобождены участки на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО при принятом решении об эвакуации населения.

Транспортный налог

Условия по транспортному налогу определяют власти регионов. Они могут полностью освободить пенсионеров от платежа или распространить льготу только на отдельные виды техники.

Если у владельца несколько подходящих транспортных средств, он выбирает одно из них. Для оформления необходимо подать заявление, к которому можно приложить подтверждающие документы.

Информацию о региональных правилах публикует ФНС России.

НДФЛ с пенсий и других доходов

НДФЛ не начисляют на государственные, страховые и накопительные пенсии, фиксированные выплаты и социальные доплаты. Освобождение также распространяется на некоторые виды адресной материальной помощи.

Кроме того, налогом не облагаются оплаченные работодателем лечение и медицинское обслуживание, а также нетуристические путёвки. Подарки и материальная помощь от организации освобождены от НДФЛ в пределах 4 тыс. ₽ за календарный год.

Компенсация морального вреда из-за телесного повреждения или иного вреда здоровью по решению суда также не входит в налоговую базу. Это указано в письме Министерства финансов России от 01 апреля 2026 года № 03-04-07/26740.

НДФЛ начисляют на зарплату, арендную плату, инвестиционную прибыль и проценты по вкладам сверх установленного лимита. Налогом также облагается негосударственная пенсия, если договор с НПФ заключил работодатель и перечислял взносы из собственных средств.

В облагаемый доход входят материальная помощь от работодателя свыше 4 тыс. ₽ в год, некоторые неустойки и штрафы по решению суда. То же правило действует для компенсации морального вреда, которая не связана с физическим здоровьем.

Продажа недвижимости

Пенсионеры и предпенсионеры платят НДФЛ с продажи недвижимости на общих основаниях. Ставка составляет 13% при доходе до 2,4 млн ₽ и 15% – при превышении этой суммы.

Если человек продал жильё и купил новый объект, сбор рассчитывают с разницы между стоимостью продажи и покупки. Освобождение возможно, когда недвижимость находилась в собственности больше пяти лет или трёх лет при наследовании.

Платёж также не требуется при стоимости объекта менее 1 млн ₽, применении вычета на эту сумму или продаже по цене покупки либо дешевле.

Налог на банковские вклады

Пенсионеры платят НДФЛ, если годовой процентный доход превышает необлагаемый лимит. Правило действует для всех вкладчиков.

Лимит рассчитывают по формуле: максимальная ключевая ставка ЦБ за год, умноженная на 1 млн ₽. Для расчёта используют наибольшее значение ставки Банка России на первое число каждого месяца.

Доходы по всем счетам и вкладам в российских банках суммируют. НДФЛ начисляют только на превышение установленного порога.

В 2025 году максимальная ключевая ставка на начало месяца составляла 21%, поэтому необлагаемый процентный доход достиг 210 тыс. ₽. С 2025 года ставка НДФЛ равна 13% при инвестиционных доходах до 2,4 млн ₽ в год и 15% при превышении этой суммы.

Для вклада сроком более 15 месяцев можно использовать остаток необлагаемого лимита прошлых налоговых периодов.

Льготы для военных пенсионеров

К военным пенсионерам относятся бывшие сотрудники МВД, Росгвардии, ФСБ, противопожарной службы и уголовно-исполнительной системы, которые завершили службу по выслуге лет.

Ведущий научный сотрудник Института финансовых исследований Финансового университета, эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф» Марианна Белова сообщила, что военная пенсия и большинство социальных выплат не облагаются НДФЛ.

Такие граждане могут не платить налог за один объект недвижимости каждого вида, если его не используют для бизнеса. Они также освобождены от госпошлины при подаче имущественных исков к федеральным органам пенсионного обеспечения на сумму до 1 млн ₽.

Военные пенсионеры со статусом ИП не перечисляют за себя взносы на обязательное пенсионное страхование и дополнительный 1% с годового дохода свыше 300 тыс. ₽. Они вносят только часть фиксированного платежа на обязательное медицинское страхование.

«По транспортному налогу с 2022 года действует федеральная льгота (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ) – в статью 361.1 НК включена норма по освобождению ветеранов боевых действий от транспортного налога в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика. Данная льгота действует с налогового периода 2022 года и предоставляется в беззаявительном порядке на основании сведений, полученных налоговыми органами от Социального фонда России», – добавила эксперт Белова.

Военные пенсионеры без статуса ветерана боевых действий платят транспортный налог на общих основаниях. Они могут воспользоваться только послаблениями, которые установили субъекты России.

Налоговые вычеты

Налоговый вычет уменьшает доход, с которого рассчитывают НДФЛ. Налоговый кодекс предусматривает семь групп таких вычетов.

Воспользоваться ими может официально трудоустроенный пенсионер или человек, который перечисляет НДФЛ с других поступлений, например с арендной платы. Государственные выплаты в расчёт не входят.

Социальный вычет за лечение неработающего пенсионера могут получить его супруг, супруга или дети. Для этого они должны самостоятельно оплатить медицинские расходы и иметь доход, облагаемый НДФЛ.

Финансовый эксперт отметила, что работающим пенсионерам доступны общие послабления. «Но могут оформить налоговые вычеты по НДФЛ – так как есть официальный доход, то есть возможность вернуть 13% или 15% налога за покупку жилья, лечение, лекарства и обучение».

Как оформить льготу

ФНС получает сведения от других ведомств и местных органов власти, поэтому часть освобождений предоставляет автоматически. Если владелец хочет выбрать другой объект, он должен подать заявление и уведомление не позднее 31 декабря отчётного года.

Документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Для этого в разделе «Каталог обращений» нужно открыть пункт «Оформить льготу», а затем выбрать «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

Если начисление продолжается, пенсионер вправе обратиться за перерасчётом через сайт ФНС России, МФЦ, почту или лично в инспекцию. К заявлению можно приложить выписку из ЕГРН, договор, пенсионное удостоверение или справку.

«Если льгота не применена автоматически, необходимо подать заявление. В случае отказа инспекции можно подать жалобу в вышестоящий налоговый орган», – резюмировала Марианна Белова.

Право на налоговые послабления возникает у женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет. Получателям досрочной пенсии, включая силовиков, работников вредных производств, жителей Крайнего Севера и людей с инвалидностью, их предоставляют с момента официального назначения выплат.